先说两个概念：采购和付款，和账期。
咱说的不是采购流程，这个以后细说，先说买完东西怎么给钱。按所谓管理流程的话分三步：采购员收货，物资入库，开票付款。
说白了就是采购员去地摊上买10个苹果，买回来交差这叫“采购收货”。这时财务能给摊主苹果付钱吗？不能...因为谁知道采购买的对不对，好不好？所以有一个叫“物资”的部门（收货质检这个问题先不提），物资部门的职责是“数一下是不是10个苹果+10个苹果里面有没有坏的”，以防采购员失职，买错了或者买少了或者买坏了...物资说没问题了，开个证明给财务说已经检查过了。然后才能给摊主付钱。另外，如果物资说，只有9个苹果，而且还有2个坏的...那么就只能付7个苹果的钱。剩下3个的问题采购你自己去和摊主解决...通常就是退货。
现在回头看看，这么简单的步骤，折磨了我三年...
然后再说账期这个东西很有意思，说白了就公司为了自己兜里有钱就各种耗着不给供应商钱呗（现金流和质保什么的无聊的管理概念没必要在这里写了）。从讲理的角度说，一般都这么写：供应商发货，采购方收货验收合格后，通知供应商开发票；采购方验票合格开始，不超过xx期限（比如不超过180天，或者措辞叫180天内）付款。
纯理论上：不超过180天/或者叫180天内付款，那么我收到发票第1天就可以付，也可以拖到179天付，都合理。只是绝大部分公司都会耗到最后一天而已，现金流嘛，再次也是白吃利息嘛。
但是我们公司的合同可有意思了：账期是180天后付款。
好玩不？普通合同是“180天内”，我们公司的霸王条款是“180天后”...那好了...我20年后再给你钱那也叫180天后，绝对没毛病！
回到采购办公室，我拉着几个人挨条看那个“财务说明”里列出的采购提交发票应附带的文件逐条琢磨：
1，采购合同号：有点疑问。
2，物资入库盘点表：这是个什么鬼？
3，资产明细表：我采购买个东西，还需要做资产明细表？（我习惯性多写几句解释清楚，但有人说太乱...那就换个不完善但是直观的说法：采购负责买苹果和给钱，物资和财务负责把苹果放冰箱里成为资产；他们乐意放冰箱里还是放被窝里，和采购买苹果是不相关的对吧？所以付款和资产有毛线关系...）
4，发票：这个合理。
5，其他“财务所需的相关文件”：这条牛X...绝对的。
齐主管，陈娟，彭洁等几个人被我叫住开会不能下班。陈娟表情很坚强，就是专注的听我说话；另外俩人能明显看出来不爽。
我挨个问问题。
“采购合同号是啥？”
“框架合同号。”齐主管回答得很干脆。
“框架合同随便找一家的我看看....”看完后我翻到合同里价格相关的那一页问他们：“你们看过合同怎么写的吗？辅材单价8000元一吨，年度采购额一万吨？”
“每个项目的辅材用量大概是20吨，一个项目一个订单号，对吧？”
“那你们交给财务的单子上，填的是框架合同号？不是订单号？？财务不退回来才鬼！”
不纠结框架合同的内容，每家公司都不一样，但是我这次提一个项目的辅材付款申请...这个项目采购订单20万，我把一万吨的框架合同号交上去是为什么啊啊啊啊？
但是齐主管和彭洁异口同声的说：“一直就是这规定啊，财务必须知道这次付款是哪一个合同范围内的。”……
本章未完，请点击下一页继续阅读！
本站网站:www.123shuku.com